Arbeitsmittel absetzen: Leitfaden für maximale Ersparnisse

Was sind Arbeitsmittel und wie können Sie davon profitieren?

Arbeitsmittel umfassen alle notwendigen Gegenstände, die Sie direkt für Ihre berufliche Tätigkeit benötigen und die hauptsächlich zur Einnahmenerzielung dienen. Die Kosten für diese Gegenstände können als Werbungskosten in Ihrer Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Ihre Arbeitsausstattung birgt also das Potenzial, Ihre Steuerlast zu reduzieren. Dies betrifft essenzielle arbeitstechnische Helfer wie Computer, Fachliteratur und sogar tierische Begleiter. Dennoch gibt es bestimmte Kriterien, um einen Gegenstand als Arbeitsmittel anzuerkennen. Erfahren Sie, wie Sie diese Regeln optimal nutzen können.

Zeitpunkt der steuerlichen Absetzbarkeit von Arbeitsmitteln

Die Kosten für Arbeitsmittel können Sie in der Regel in dem Jahr von der Steuer absetzen, in dem sie entstanden sind (Abflussprinzip). Für einige Gegenstände, wie teure technische Ausstattung, gelten jedoch besondere Regeln. Wenn die Arbeitsmittel voraussichtlich länger als ein Jahr genutzt werden, können die Anschaffungskosten über die AfA-Tabelle über mehrere Jahre verteilt abgesetzt werden. Geringwertige Wirtschaftsgüter bilden eine Ausnahme von dieser Regelung.

Tipp: Um den technologischen Fortschritt zu berücksichtigen, hat die Finanzverwaltung die Abschreibungszeit für Computerhardware und Software verkürzt. Seit 2021 können Sie Laptops, Tablets und ähnliche Geräte sowie Zubehör in nur einem Jahr abschreiben. Denken Sie hier auch an die sogenannten Peripheriegeräte, z. B. Monitor, Drucker(patronen), Dockingstation, Headset, etc.

Die Gratwanderung zwischen Beruf und Freizeit

Sie haben sich gerade erst einen neuen Laptop gekauft? Dann können Sie die Kosten unter Umständen in der Steuererklärung absetzen. Wichtige Frage dabei: Nutze ich den Laptop hauptsächlich beruflich oder privat?

Kosten, die aufgrund Ihrer wirtschaftlichen Lage oder sozialen Position entstehen, sind nicht absetzbar. Dies gilt selbst dann, wenn sie ursprünglich für Ihre berufliche Tätigkeit gedacht waren. Wenn unklar ist, ob ein Gegenstand überwiegend beruflich oder privat genutzt wird, kann eine Kostenaufteilung sinnvoll sein. Dies bedeutet, dass einige Kosten abzugsfähig sein können, während andere nicht berücksichtigt werden. In unserem Beispiel mit dem neu angeschafften Laptop liegt eine berufliche Nutzung vor, wenn er für Recherche bei der Arbeit oder das Schreiben von Arbeits-E-Mails genutzt wird.

Tipp: Bei Unsicherheiten empfiehlt es sich, von einer beruflichen Nutzung von 50 % auszugehen.

Praktische Beispiele: So profitieren Sie

Schauen wir uns einige Beispiele für gängige Arbeitsmittel an, die Sie in Ihrer Steuererklärung absetzen können:

Arbeitskleidung
Die Ausgaben für Ihre Berufskleidung sind steuerlich absetzbar.

Fachliteratur
Kosten für Fachbücher und Zeitschriften können als Werbungskosten geltend gemacht werden, wenn ihre berufliche Nutzung glaubhaft gemacht wird.

Laptoptaschen und Koffer
Diese sind absetzbar, wenn sie ausschließlich oder hauptsächlich für Ihre beruflichen Zwecke verwendet werden.

Noten
Musikerinnen und Musiker können die Kosten für Noten als Arbeitsmittel anerkennen lassen.

Bücherregale
Aufwendungen für Regale, die hauptsächlich für berufliche Zwecke genutzt werden, können abgesetzt werden.

Schreibtisch
Wenn Ihr Schreibtisch überwiegend beruflich genutzt wird, ist er als Arbeitsmittel absetzbar.

Sportkleidung und -ausstattung
Dies gilt für Sportlehrkräfte oder Berufstätige mit sportlichem Bezug.

Werkzeuge und Büromaterialien
Arbeitsmittel wie Werkzeuge und Büromaterialien können abgesetzt werden, wenn sie beruflich genutzt werden.

Tierische Unterstützung für Ihre Steuern

Tierliebhaber:innen aufgepasst! Die Ausbildungskosten für Ihr Tier, z. B. die Schulung eines Hundes für tiergestützte Pädagogik, sind vollständig absetzbar. Laufende Kosten wie Futter und Tierarztkosten können zu 50 % (bei fünf Schultagen pro Woche) als Werbungskosten abgezogen werden. Trotzdem gilt nach einer Entscheidung des Bundesfinanzhofs von 2021: Tiere werden nicht als Arbeitsmittel betrachtet.

Fazit: Nutzen Sie Ihre Arbeitsmittel geschickt für Steuervorteile

Ihre Arbeitsausstattung bietet eine vielfältige Möglichkeit, Ihre Steuerlast zu senken. Indem Sie die richtigen Gegenstände als Werbungskosten absetzen, können Sie Ihr Einkommen optimieren und Ihre finanzielle Situation verbessern. Nutzen Sie die vorgestellten Tipps, um Ihre Steuererklärung effektiver zu gestalten und die maximale Ersparnis zu erzielen.

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